龙城小学审批流程管理办法（暂定）

为了规范龙城小学的各项审批流程，加强费用控制，提高资金利用效率，根据学校的财务制度，特制定本办法。

学校每年年末编制下年度财务预算和采购计划，由校长负责组织。

一、付款审批流程（包括现金和转账）

（一）为便于审核和账务核算，各部门发生费用开支，应及时（原则上为有效票据开出一个月内）办理费用报销手续，逾期不予办理。

（二）零星采购必须在确认到货并检验合格后进行结算。

（三）财务部门应对报销事宜是否符合学校有关规定，发票是否真实、合法进行复核，发现与规定不符的，拒绝受理。

（四）在财务预算中的各项费用的付款审批，按以下流程执行。

由经办人发起填写“付款审批单”，经部门负责人签字同意后，由经办人交财务负责人审批，财务负责人签字同意后，由经办人交校长审批。

经办人—部门负责人—财务负责人—校长—出纳核对后办理

（五）财务预算外的费用付款审批事项需上报董事会通过。

二、借款申请审批流程

（一）借款只限于差旅费和工作性周转金，其他原因概不借款。

（二）在借款尚未还清的情况下，不得再借款。

（三）前次借支在出差返回或工作完成后超过五天无故未报销者，不得再借款。

（四）对于恶意不归还借款者，学校保有追究其相关利息（对应于借款时间相关银行的贷款利率）的权利。

（五）由申请人发起填写"借款申请审批单"，经部门负责人签字同意后，由申请人交财务负责人审批，财务负责人签字同意后，由申请人交校长审批。

申请人—部门负责人—财务负责人—校长—出纳核对后办理

三、采购申请审批流程

（一）学校的采购工作统一由后勤保障部负责，在采购计划内的采购事项，按以下审批流程执行。

由申请人发起填写“采购申请审批单”，经部门负责人签字同意后，由申请人交财务负责人审批，财务负责人签字同意后，由申请人交校长审批。

申请人—部门负责人—财务负责人—校长—出纳核对后办理

（二）采购计划外的采购事项需上报董事会通过。